交企业所得税怎么做分录

1、目前最新的企业所得税是按季度征缴，年度结束后，少交的要补交税，多交的可以申请退。

2、月末结账前，看一下财务软件计算的利润表，是否盈利。如下图所示

3、因为利润表是正的，需要计提企业所得税。计提凭证如下。

4、缴纳企业所得税，要保证银行账户的钱要做够。缴纳会计凭证如下：

5、计算缴纳过企业所得税，再次刷新利润表，报表会变成如下图所示。