1、打开并登录记账软件，选择“录凭证”。
2、年底计提应付工资，账务处理是：
借：制造费用/管理费用/销售费用等-工资
制造费用/管理费用/销售费用等-社保公积金
贷：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-奖金
应付职工薪酬-社保公积金
应交税费-个人所得税
其他应收款-代垫员工社保公积金
3、年底结转损益，账务处理是：
借：本年利润
贷：制造费用/管理费用/销售费用等-工资
制造费用/管理费用/销售费用等-社保公积金
4、实际支付工资与奖金，账务处理是：
借：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-奖金
贷：银行存款
5、实际代扣代缴个人所得税，账务处理是：
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
6、实际支付社保与公积金（包含为员工代扣代缴的部分），账务处理是：
借：应付职工薪酬-社保公积金
其他应收款-代垫员工社保公积金
贷：银行存款
